بررسی تراکنش های مشکوک

تراکنش مشکوک بانکی

بررسی تراکنش های مشکوک بانکی بیشتر جهت اشخاصی است که پرونده مالیاتی ندارند. طبق دستورالعمل جدید بانک مرکزی، بانک‌ها موظف به ارائه گزارش مستندات برخی حساب های بانکی هستند که تراکنش های مشکوک دارند.

سازمان امور مالیاتی این اختیار قانونی را دارد که تراکنش های بانکی مؤدیان را موردبررسی قرار دهد. هم‌اکنون یکی از راه‌های اصلی در سازمان امور مالیاتی برای تشخیص صحت اظهارنامه مالیاتی مؤدیان، بررسی تراکنش های بانکی آن‌ها است.

دولت و سازمان امور مالیاتی نه‌تنها قصد دریافت مالیات از حساب های بانکی را ندارند، بلکه قانون نیز به‌هیچ‌عنوان اجازه چنین کاری را به آن‌ها نداده است. آنچه که مردم به‌اشتباه به عنوان مالیات بر تراکنش حساب های بانکی می نامند، در واقع اقداماتی قانونی است برای شناسایی افراد و شرکت‌هایی که قصد فرار مالیاتی و یا پول‌شویی دارند. 

 نحوه رسیدگی به تراکنش حساب های بانکی اشخاص ، فقط بر اساس  بخشنامه شماره 16/99/200 مورخ ۳۱/ ۱/ ۱۳۹۹ سازمان امور مالیاتی انجام می شود و مصوبات قبلی منسوخ است.

موارد عدم شمول در تراکنش های بانکی

  • یارانه نقدی دریافتی
  • حقوق ودستمزد نقدی دریافتی به شرط رعایت مقررات فصل مالیات بر درآمد حقوق قانون مالیاتهای مستقیم
  • سود وجوایز نقدی بانکی
  • تسهیلات بانکی دریافتی
  • اصالحیه های بانکی
  • دریافتی بابت فروش املاک وخودرو با رعایت مقررات فصول مالیات بر درآمد املاک ومشاغل
  • سهم الارث نقدی دریافتی بارعایت مقررات فصل مالیات بر ارث
  • دریافتی نقدی بابت فعالیتهای کشاورزی موضوع ماده81 با ارائه مستندات مرتبط
  • تراکنش های بانکی مربوط به اعضای هیئت مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی با تائید شخص حقوقی مورد نظر
  • انتقالی بین حسابهای شخص
  • دریافت وپرداخت های مرتبط با حق شارژ
  • دریافتی وپرداختی به حساب درصورتی که ماهیت درآمدی آن بستگان توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود.
  • انتقال بین حسابهای شرکا در مشاغل مشارکتی
  • تنخواه های واریزی به حساب اشخاص توسط کارفرما با تأیید کارفرمای ذیربط
  • دریافت و پرداخت های سهامداران و اعضای هیأت مدیره و اشخاص حقوقی که در دفاتر قانونی منظور شده باشد.
  • قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی
  • وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت
  • انتقالی بین حساب های بانکی اشخاص در صورتی که مربوط به درآمد نباشد
  • مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به عنوان واسط با توجه به فضای کسب و کار اشخاص در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود.
  • واریز متمرکز بابت برداشت متمرکز

چگونه از تراکنش های بانکی خود در اداره امور مالیاتی دفاع کنیم؟

شما  مودیان محترم  می توانید ضمن درخواست اخذگزارش رسیدگی آن را با بندهای بخشنامه خصوصاً بند ۱۸ بخشنامه مطابقت داده و لایحه تعدیل درآمد جهت اعتراض تنظیم نمایید. طبیعی است که باید بتوانید توجیه کافی و درستی برای تراکنش های بانکی داشته باشید اما واقعیت این است که قانع کردن ممیزین اداره مالیات به‌هیچ‌عنوان کار ساده‌ای نیست.

برای اینکه بتوانید در پرونده مالیاتی خود بهترین نتیجه را بگیرید، باید ضمن آگاهی و تسلط کافی به قوانین مالیاتی، تجربه کافی در این زمینه را نیز داشته باشید. بدیهی است که چنین فرضی برای یک فرد عادی کاملاً مردود است.لذا ، بهترین راه مراجعه به یک مشاور مالیاتی زبده می باشد.

دکتر کیوان اسکندی دارای سال‌ها سابقه در در عرصه دادرسی مالیاتی و حل کردن پرونده‌های مالیاتی سنگین در چارچوب قانون ، آماده احقاق حقوق حقه شما مودیان گرامی در مراجع دادرسی مالیاتی می باشد. همین حالا با آکادمی حسابداری و مالیات کیوان اسکندری تماس گرفته و پرونده مالیاتی خود را به ما بسپارید تا از خسارات ناشی از پرداخت مالیات های مضاعف در امان بمانید.

برای کسب مشاوره دقیق‌تر و بهتر با آکادمی کیوان اسکندری تماس بگیرید.

با ما همراه باشید